• Firma w UK
    • Załóż firmę w Wielkiej Brytanii
    • Księgowość LTD
    • Lista płac (payroll)
    • Konto dla spółki LTD
    • Spółki na sprzedaż
    • Board meeting
    • Deklaracje VAT w Wielkiej Brytanii.
    • Prognoza emerytury z Wielkiej Brytanii
  • Firma w Irlandii
    • Księgowość LTD w Irlandii
    • Lista płac payroll w Irlandii
    • Odwołanie audytu
    • Deklaracje VAT
  • Self-employed (UK)
    • Rozliczenie Self-Assessment
    • Rozliczenia budowlane CIS
    • MTD dla self-employed od 2026
    • Cennik rozliczeń self-assesssment
  • Rozliczenie kryptowalut
  • WIEDZA
    • Artykuły
    • E-booki
    • FAQ
    • Wzór faktury VAT (UK)
  • O nas
Admiral Tax logo
Zadzwoń teraz
Napisz
Twitter Linkedin Facebook Youtube

  • Firma w UK
    • Załóż firmę w Wielkiej Brytanii
    • Księgowość LTD
    • Lista płac (payroll)
    • Konto dla spółki LTD
    • Spółki na sprzedaż
    • Board meeting
    • Deklaracje VAT w Wielkiej Brytanii.
    • Prognoza emerytury z Wielkiej Brytanii
  • Firma w Irlandii
    • Księgowość LTD w Irlandii
    • Lista płac payroll w Irlandii
    • Odwołanie audytu
    • Deklaracje VAT
  • Self-employed (UK)
    • Rozliczenie Self-Assessment
    • Rozliczenia budowlane CIS
    • MTD dla self-employed od 2026
    • Cennik rozliczeń self-assesssment
  • Rozliczenie kryptowalut
  • WIEDZA
    • Artykuły
    • E-booki
    • FAQ
    • Wzór faktury VAT (UK)
  • O nas
AT logo
  • Firma w UK
    • Załóż firmę w Wielkiej Brytanii
    • Księgowość LTD
    • Lista płac (payroll)
    • Konto dla spółki LTD
    • Spółki na sprzedaż
    • Board meeting
    • Deklaracje VAT w Wielkiej Brytanii.
    • Prognoza emerytury z Wielkiej Brytanii
  • Firma w Irlandii
    • Księgowość LTD w Irlandii
    • Lista płac payroll w Irlandii
    • Odwołanie audytu
    • Deklaracje VAT
  • Self-employed (UK)
    • Rozliczenie Self-Assessment
    • Rozliczenia budowlane CIS
    • MTD dla self-employed od 2026
    • Cennik rozliczeń self-assesssment
  • Rozliczenie kryptowalut
  • WIEDZA
    • Artykuły
    • E-booki
    • FAQ
    • Wzór faktury VAT (UK)
  • O nas

Zadzwoń do Nas:
+48 12 44 66 333
Podatki  ·  Spółka LTD w Anglii

Tax Return w Wielkiej Brytanii: kogo obowiązuje self assessment i jakie są terminy?

Przez Paweł Zagajski  dnia 3 grudnia, 2020

Ostatnia aktualizacja 9 czerwca, 2022 o 08:10 am.

5
(1)

Każdy brytyjski podatnik prowadzący działalność gospodarczą lub uzyskujący przychody z innych źródeł jest zobowiązany do złożenia rocznego zeznania podatkowego w ramach Self Assessment. Termin zapłaty ewentualnego podatku jest odroczony do końca stycznia kolejnego roku kalendarzowego. Szczegóły znajdziesz w tym artykule. 

Co to jest rozliczenie Self Assessment?

Self Assessment to coroczne zeznanie podatkowe, które zobowiązani są składać podatnicy rozliczający się w Wielkiej Brytanii, którzy uzyskują przychody z różnych źródeł i chcą skorzystać z dostępnych w UK zwolnień i ulg podatkowych. Zeznanie powinno zawierać informacje na temat wysokości przychodów uzyskiwanych z każdego ze źródeł. W formularzu trzeba uwzględnić także przychody uzyskiwane poza granicami UK. Standardowy formularz dla osób fizycznych jest oznaczony symbolem SA100. Deklaracje muszą złożyć wszyscy działający jako przedsiębiorcy self-employed.

Podatnicy uzyskujący przychody z różnych źródeł mogą być zobowiązani do wypełnienia formularzy uzupełniających, np.:

  • Osoby zatrudnione i dyrektorzy spółek LTD składają formularz SA102,
  • Samozatrudnieni prowadzący działalność jako Sole Trader – SA103S lub SA103F,
  • Udziałowcy brytyjskich spółek Limited oraz Unlimited – SA104S lub SA104F,
  • Osoby uzyskujące przychód z tytułu wynajmu nieruchomości – SA105,
  • Podatnicy uzyskujący przychód poza UK – SA106,
  • Osoby uzyskujące zyski kapitałowe – SA108,
  • Podatnicy, którzy nie są rezydentem UK – SA109.

Deklaracje można przesyłać w formie elektronicznej prosto do systemu podatkowego HMRC, w niektórych przypadkach konieczne jest jeszcze przesłanie formularza w formie papierowej lub za pośrednictwem dedykowanego oprogramowania.

Samozatrudnienie i składanie deklaracji Self Assessment?

Roczne deklaracje podatkowe, określane też jako tax return składają wszyscy podatnicy, którzy w ostatnim roku podatkowym uzyskiwali przychody z tytułu:

  • prowadzenia działalności gospodarczej,
  • wynagrodzenia dyrektora spółki LTD,
  • udziałów w spółce zarejestrowanej na terenie UK.

Zobacz także: Nie będzie bonusu w marcu 2021 roku. Brytyjski rząd przedłuża jednak program Coronavirus Job Retention Scheme

W niektórych przypadkach deklaracje Self Assessment składają także osoby zatrudnione na umowie o pracę czy zlecenie lub uzyskujące przychody z tytułu różnego rodzaju świadczeń, które podlegają opodatkowaniu, takich jak renty i emerytury czy wypłaty z tytułu ubezpieczeń. Złożenie zeznania podatkowego Self Assessment daje możliwość skorzystania z dostępnych ulg i zwolnień podatkowych, co w przypadku większości podatników wiąże się z możliwością znacznego obniżenia kwoty należnego podatku.

Deklaracje Self Assessment muszą składać także podatnicy, którzy uzyskali w poprzednim roku podatkowym nieopodatkowany przychód np. w postaci:

  • wpływów z tytułu umów najmu nieruchomości,
  • z tytułu napiwków, regularnych wypłat czy pracy na akord,
  • przychód z tytułu zysków kapitałowych, w tym z oszczędności, obrotu papierami wartościowymi oraz z dywidend,
  • przychód uzyskany poza UK.

Do kiedy trzeba złożyć deklarację Self Assessment?

Roczne zeznanie podatkowe obowiązuje wszystkie osoby fizyczne prowadzące w poprzednim roku podatkowym działalność gospodarczą, z tytułu której uzyskano przychód nie mniejszy niż 1000 GBP. Zeznanie tax return zobowiązani są też złożyć udziałowcy i dyrektorzy brytyjskich spółek LTD. Brytyjski rok podatkowy zaczyna bieg 6 kwietnia i trwa do 5 kwietnia następnego roku kalendarzowego. Podatnicy, którzy uzyskali przychód podlegający opodatkowaniu w danym roku podatkowym, są zobowiązani do zarejestrowania się w urzędzie skarbowym HMRC najpóźniej do października w roku, w którym zakończył się dany rok podatkowy.

Stosowne deklaracje w zależności od formy, w jakiej są składane, trzeba dostarczyć do brytyjskiego urzędu skarbowego w następujących terminach:

  • do 31 października w roku zakończenia roku podatkowego – deklaracje w formie papierowej,
  • do 31 stycznia w roku następującym po roku, w którym zakończył się rok podatkowy – deklaracje w formie elektronicznej.

W niektórych przypadkach terminy składania deklaracji Self Assessment w formie papierowej są inne.

Zobacz także: Wielka Brytania: osoby Self Employed składające Self Assessment będą mogły uregulować należności podatkowe w ratach. Korzystna zmiana weszła w życie

Warto dodać, że należny podatek trzeba zapłacić do 31 stycznia roku następującego po roku kalendarzowym, czyli do dnia, w którym upływa termin złożenia deklaracji. A jeśli podatek za rok ubiegły przekroczył 1000 funtów, to do 31 lipca należy wpłacić zaliczkę na poczet podatku za bieżący rok podatkowy, którą rozliczymy kolejną deklaracją. W tym roku ze względu na pandemię koronawirusa termin płatności może zostać odroczony o kolejne 6 miesięcy.

W uzasadnionych przypadkach podatnik może też wnioskować o rozłożenie płatności na miesięczne raty. Szukając odpowiedniej strategii na rozliczenie dyrektora LTD, warto skorzystać z wiedzy i doświadczenia ekspertów biura Admiral Tax. Firma od lat zajmuje się optymalizacją podatkową podatników self-employed i osób fizycznych płacących podatki w Wielkiej Brytanii, Polsce i innych jurysdykcjach podatkowych.

Jak bardzo przydatny był ten artykuł?

Kliknij gwiazdkę, aby ocenić.

Średnia ocena 5 / 5. Liczba głosów: 1

Na razie brak głosów! Bądź pierwszą osobą, która oceni ten artykuł.

Ponieważ ten artykuł okazał się przydatny...

Śledź nas w mediach społecznościowych!


Self-AssessmentTax Return

Paweł Zagajski

Customer Success Specialist, Admiral Tax. Specjalista z doświadczeniem księgowym spółek irlandzkich oraz brytyjskich. Doradza także w zakresie rozwiązań dla rynku kryptowalut, handlu w internecie oraz przenoszenia usług za granicę.

Chętnie odpowiem na pytania. Mój mail to: [email protected]


Napisz do nas

    Powiązane artykuły


    HMRC telefon
    Podatki
    Tax Return Self-Assessment w UK– kto i do kiedy musi złożyć zeznanie podatkowe?
    19 listopada, 2020
    Pisanie na laptopie
    Newsy podatkowe
    UWAGA: Pracujesz w UK jako self-employed? Musisz się rozliczyć do końca stycznia!
    9 stycznia, 2017
    Firma w Irlandii
    Rozliczenie dyrektora spółki irlandzkiej (Director Tax Return)
    8 listopada, 2022
    Podwójne opodatkowanie
    Zatrudnianie obywateli UE w Wielkiej Brytanii i uzyskanie numeru NIN po Brexicie
    Poprzedni artykuł
    Flaga UE i UK
    Jak będzie wyglądać prowadzenie firmy w Anglii po Brexicie?
    Następny

    O nas
    About us
    Artykuły
    Kontakt
    Kariera
    Program partnerski
    FAQ
    Reklamacje
    Polityka Prywatności - RODO
    Regulamin
    AT logo White

    Pomagamy firmom wejść na rynek brytyjski i irlandzki. Rejestrujemy spółki ltd, kontaktujemy się z urzędami, składamy raporty. Oferujemy także księgowość i kadry. Działamy na rynku brytyjskim od prawie 20 lat.

    Twitter Linkedin Facebook Youtube
    Admiral Private

    Firma w Anglii

    Księgowość spółki limited

    Rozliczenia Self-Employed

    Kadry (Payroll)

    VAT Wielka Brytania

    Brytyjska spółka limited i polska działalność gospodarcza

    Sprzedaż spółek ltd

    Firma w Irlandii

    Księgowość spółki limited

    Kadry (Payroll)

    Odwołanie audytu

    Inne usługi

    Księgowość spółki limited

    Rozliczenia Self-Employed

    Rozliczenia CIS

    Rozliczenie kadr (Payroll)

    Sprawozdanie z Board Meeting

    Rachunek IBAN


    Jesteśmy autoryzowani przez brytyjskie urzędy, DANE NASZYCH KLIENTÓW SĄ w 100% BEZPIECZNE

    AT UK Consulting Limited company registered in England no. 10758769, 124-128 City Road London, EC1V 2NX
    Copyright 2023 by AT UK Consulting Limited. All Right Reserved.