Jesteś self-employed w UK i wracasz do Polski? Oto co powinieneś zrobić!

Ostatnia aktualizacja 19 listopada, 2022 o 07:15 pm.

Coraz więcej Polaków mieszkających na Wyspach myśli o powrocie do Polski. Obecny kryzys finansowy w Wielkiej Brytanii przyspiesza ich decyzję o powrocie. Nie zmienia to jednak faktu, że klimat do prowadzenia biznesu w UK jest wyjątkowy i że w Polsce można o takim tylko pomarzyć. Co więc zrobić, jeśli prowadzimy w Wielkiej Brytanii działalność na zasadzie samozatrudnienia, a z różnych przyczyn kusi nas, żeby zamieszkać w Polsce?

Ostatnia aktualizacja artykułu: 24.09.2022 r.

Firma w Wielkiej Brytanii będąc self-employed

Zacznijmy od jednej podstawowej kwestii – posiadanie jednoosobowej działalności gospodarczej w Polsce tzw. JDG, znacznie różni się od prowadzania firmy w UK. Pomimo wielu ułatwień i preferencyjnych składek dla początkujących przedsiębiorców w Polsce, nadal państwo zabiera gros zarobków, a przepisy są skomplikowane i biurokracja utrudnia życie.

Przejście z samozatrudnienia w Anglii na jednoosobową działalność gospodarczą w Polsce może dla niejednej osoby okazać się szokiem. Aby dobrze zobrazować to, jak dużo polski przedsiębiorca musi oddawać państwu w Polsce, a jak mało w Anglii, sięgnijmy do liczb.

Zobacz także: Jak będzie wyglądać prowadzenie firmy w Anglii po Brexicie?

Załóżmy, że początkujący przedsiębiorca w Anglii, działający na zasadzie samozatrudnienia, zarabia £12 500 rocznie, czyli ok. 70 000 zł rocznie. Ponieważ mieści się on w kwocie wolnej od podatku (która na Wyspach wynosi £ 12 570), to od swoich zarobków nie odprowadza żadnego podatku.

Dodatkowo przedsiębiorca taki płaci odpowiednik składek ZUS, czyli składki NIC w klasie 2 (jeśli jego zarobki wynoszą powyżej £6 725) i składki NIC w klasie 4 (jeśli jego zarobki przekroczą £11 909). Składki w klasie 2 to jedynie £3,15 tygodniowo (około 16 zł), a składki w klasie 4 – to 10,25% płatne tylko od nadwyżki ponad £11 909. Z tego wszystkiego wynika, że osoba samozatrudniona, osiągająca dochody rzędu 70 000 zł w skali roku, zapłaci nieco powyżej £200 funtów na ubezpieczenie społeczne w roku, czyli około 1000 zł rocznie.

Podsumowując:

Przy zarobkach £12 500 rocznie (około 70 000 zł) w UK nie zapłacisz podatku wcale oraz około 1000 zł składek na ubezpieczenie społeczne rocznie.

Dla brytyjskiego przedsiębiorcy zarobek rzędu 70 000 zł rocznie to znacznie mniejsze obciążenia podatkowe oraz mniejsze koszty ubezpieczenia społecznego.

Działalność gospodarcza w Polsce i UK — porównanie

Jakby to natomiast wyglądało w Polsce? Zakładając, że przedsiębiorca zarabiałby 70 000 zł rocznie, czyli nieco powyżej 5800 zł miesięcznie, to nawet posiadając tzw. mały ZUS i ryczałt podatkowy 12%, miesięcznie musiałby oddać fiskusowi ponad 1200 zł, czyli tyle ile rocznie przedsiębiorca z UK.

Przedsiębiorca z Polski nawet stosując najkorzystniejsze stawki, miesięcznie zapłaci tyle fiskusowi, ile przedsiębiorca z UK płaci rocznie!

Jeśli przedsiębiorcy skończy się preferencyjny tzw. mały ZUS, jego miesięcznie składki wzrosną o 1000 zł. Realnie więc przy naszych zakładanych zarobkach wysokości 70 000 zł rocznie, będzie płacił miesięcznie tyle danin, co jego brytyjski odpowiednik płaci przez 2 lata!

Osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą na Wyspach, które chcą przenieść się na stałe do Polski, mogą mieć zatem trudny orzech do zgryzienia. Przeniesienie firmy do Polski wiąże się ze sporymi wydatkami, natomiast pozostawienie działalności w UK na zasadzie samozatrudnienia jest niemożliwe dla nierezydentów w UK. Jedynym zatem skutecznym rozwiązaniem, wydaje się tu być założenie spółki LTD.

Zobacz także: Zatrudnianie obywateli UE w Wielkiej Brytanii i uzyskanie numeru NIN po Brexicie

Jak prowadzić działalność w UK mieszkając w Polsce?

Obecnie kiedy bardzo wiele zleceń jest wykonywanych zdalnie, coraz mniejsze znaczenie ma miejsce wykonywania zlecenia, a freelancerzy pracują z różnych miejsc na świecie i nierzadko nie mają stałego miejsca pobytu. Spora część takich osób nie posiada działalności wcale, korzystając z systemów takich jak USEME. Dla takich osób rejestrowanie działalności jednoosobowej w Polsce mija się z celem, ponieważ istnieją inne kraje z korzystniejszymi warunkami dla samozatrudnionych. Osoby, które już pracowały w UK, mają tam historię składkową, powinny rozważyć spółkę limited w UK. Spółkę wbrew jej nazwie może na Wyspach założyć także jedna osoba, również osoba niebędąca rezydentem. Spółka może prowadzić działalność w dowolnym kraju na świecie. Dodatkowo dyrektor spółki może korzystać z kwoty wolnej od podatku tak jak inne osoby zatrudnione w UK, jeśli zatrudni się we własnej spółce. W brytyjskiej spółce limited kapitał zakładowy można ustalić nawet na poziomie £1, a kapitał, bez względu na jego wartość, może być jedynie zadeklarowany. Właściciel, a zarazem udziałowiec, potrzebuje do założenia spółki ltd tylko jednego dyrektora, i dyrektorem tym może być on sam.

Spółka taka może realizować zlecenia na całym świecie i jeśli nie przekroczy progu rejestracji do VAT, nie musi być vatowcem.

Bardzo istotne jest to, że spółka ma osobną osobowość prawną od właściciela. To oznacza, że dochody spółki należą do spółki i nie są zarobkiem właściciela. Właściciel może wypłacać sobie wynagrodzenie ze spółki lub dywidendy i to jest jego zarobek. Musi opodatkować je zgodnie ze swoją rezydencją podatkową wg przepisów kraju, którego jest rezydentem.

Co jeśli wracam do UK na zlecenia na kilka miesięcy w roku?

Istnieje grupa osób, które regularnie wracają do UK realizować zlecenia kilka razy w roku, nie mieszkając tam jednak na stałe. W przypadku takich osób, dla rozważania korzyści ze spółki lub pozostawienia rejestracji self-employed, kluczowe jest ustalenie rezydencji podatkowej danej osoby.

Ostatnia aktualizacja artykułu: 24.09.2022 r.