• Usługi w UK
    • Spółka LTD w Wielkiej Brytanii
      • Księgowość LTD
      • Lista płac w LTD
      • Konto dla spółki LTD
      • Deklaracje VAT w LTD
      • Board meeting
      • Spółki na sprzedaż
      • Odzyskiwanie zamkniętej spółki LTD
    • Samozatrudnienie w UK (self-employment)
      • Rozliczenia podatkowe dla self-employed
      • Cennik rozliczeń podatkowych
      • Spóźnione rozliczenia w HMRC
      • MTD dla self-employed od 2026
      • Rozliczenia budowlane CIS
    • Inne usługi UK
      • Apostille dokumentów
      • Prognoza emerytury z Wielkiej Brytanii
  • Rozliczenie kryptowalut
  • O nas
  • Kontakt
Admiral Tax logo
Zadzwoń teraz
Napisz
Twitter Linkedin Facebook Youtube

  • Usługi w UK
    • Spółka LTD w Wielkiej Brytanii
      • Księgowość LTD
      • Lista płac w LTD
      • Konto dla spółki LTD
      • Deklaracje VAT w LTD
      • Board meeting
      • Spółki na sprzedaż
      • Odzyskiwanie zamkniętej spółki LTD
    • Samozatrudnienie w UK (self-employment)
      • Rozliczenia podatkowe dla self-employed
      • Cennik rozliczeń podatkowych
      • Spóźnione rozliczenia w HMRC
      • MTD dla self-employed od 2026
      • Rozliczenia budowlane CIS
    • Inne usługi UK
      • Apostille dokumentów
      • Prognoza emerytury z Wielkiej Brytanii
  • Rozliczenie kryptowalut
  • O nas
  • Kontakt
AT logo
  • Usługi w UK
    • Spółka LTD w Wielkiej Brytanii
      • Księgowość LTD
      • Lista płac w LTD
      • Konto dla spółki LTD
      • Deklaracje VAT w LTD
      • Board meeting
      • Spółki na sprzedaż
      • Odzyskiwanie zamkniętej spółki LTD
    • Samozatrudnienie w UK (self-employment)
      • Rozliczenia podatkowe dla self-employed
      • Cennik rozliczeń podatkowych
      • Spóźnione rozliczenia w HMRC
      • MTD dla self-employed od 2026
      • Rozliczenia budowlane CIS
    • Inne usługi UK
      • Apostille dokumentów
      • Prognoza emerytury z Wielkiej Brytanii
  • Rozliczenie kryptowalut
  • O nas
  • Kontakt

Zadzwoń do Nas:
+48 778 881 011
Spółka LTD w Anglii

Sprzedaż na Amazonie i Ebay a VAT. Rejestracja i rozliczenie VAT w UK.

By Mateusz Pawłowski  Published On 23 sierpnia, 2018

Ostatnia aktualizacja 1 sierpnia, 2023 o 04:43 pm.

5
(2)

Wielka Brytania to ogromny rynek (67 mln mieszkańców) dla sklepów e-commerce. Zakupy online są niezwykle popularną formą aktywności w Wielkiej Brytanii, co w konsekwencji przyciąga firmy z całego świata. Zasady rejestracji do VAT GB i rozliczenie podatku VAT to jedne z najczęstszych pytań od przedsiębiorców sprzedających na brytyjskim rynku. W artykule przedstawimy kiedy występuje obowiązek rejestracji do VAT w Wielkiej Brytanii oraz zasady jego rozliczenia.

Rejestracja do VAT w UK – podstawowe zasady

Sprzedaż na brytyjskim Ebayu czy Amazonie jest niezwykle popularna wśród polskich firm. Niestety nie wszystkie firmy są świadome obowiązków podatkowych, które się z tym łączą.

Jeżeli sprzedajesz towary do klientów w Wielkiej Brytanii, to musisz zarejestrować się do VAT GB w następujących sytuacjach:

  • Import towarów do Wielkiej Brytanii – masz siedzibę poza Wielką Brytanią i wysyłasz towary do Wielkiej Brytanii. Na przykład sprzedawca z siedzibą w Chinach wysyła towary z Chin do centrum realizacji zamówień w Wielkiej Brytanii.
  • Magazynowanie towarów w Wielkiej Brytanii. Przechowywanie towarów obejmuje przechowywanie we własnych magazynach lub np. magazynach Amazona czy innej firmy. (Oznacza to, że bycie
    zarejestrowanym w brytyjskim programie FBA lub ogólnoeuropejskim programie FBA, który pozwala Amazon na dystrybucję towarów na rynku brytyjskim, powoduje wymóg rejestracji VAT w odpowiednich krajach).
  • Sprzedaż klientom biznesowym z Wielkiej Brytanii – jeśli sprzedajesz do firm z siedzibą w Wielkiej Brytanii
  • Sprzedaż krajowa przez sprzedawcę z siedzibą w Wielkiej Brytanii – jeśli Twoja firma ma siedzibę w Wielkiej Brytanii i sprzedajesz klientom w Wielkiej Brytanii, a Twoja sprzedaż przekracza „próg sprzedaży krajowej” wynoszący 85 000 GBP, możesz być zobowiązany do zarejestrowania się jako podatnik VAT w tym kraju.


Czy Amazon rozlicza VAT?

Jeśli sprzedajesz towary do konsumentów prywatnych przez Amazon, Amazon zazwyczaj odprowadzi podatek VAT za Ciebie, a Ty otrzymasz kwotę netto zapłaconą przez klienta. Jeśli sprzedajesz poprzez własną stronę internetową ze sklepem, musisz sam naliczać VAT w odpowiednich stawkach i pobierać g od klientów. W obu przypadkach musisz składać deklaracje VAT w Wielkiej Brytanii co 3 miesiące.

Limit 135 funtów

Rząd brytyjski wprowadził prostsze zasady dla sprzedaży wysyłkowej B2C dla przesyłek o wartości poniżej 135 GBP. W przypadku tych przesyłek podatek import VAT nie jest już pobierany w momencie przekraczania granicy. Musi on być naliczany przez sprzedawcę w momencie sprzedaży. W zależności od rodzaju transakcji (i odbiorcy!), możliwe jest również zastosowanie odwrotnego obciążenia przez odbiorcę towaru, zarejestrowanego do VAT w Wielkiej Brytanii.

Rozliczenie VAT w UK

Posiadając numer VAT GB do obowiązków należy:

  • naliczać VAT dla wszystkich transakcji w Wielkiej Brytanii wg stawek dla konkretnych produktów.
  • rozliczać i płacić należny podatek VAT do brytyjskiego urzędu skarbowego HMRC.

Rozliczenia VAT w Wielkiej Brytanii dokonywane są raz na 3 miesiące.

Brak stosowania się do brytyjskich przepisów podatkowych o VAT może skutkować grzywną nałożoną przez HMRC oraz wystosowaniem wniosku o usunięcie z portali jak Ebay czy Amazon.

Spółka w Anglii – sprzedaż w UK

Rozwiązaniem dla firm sprzedających swoje produkty w Wielkiej Brytanii jest jednak rejestracja firmy w Anglii – spółka limited jest najczęściej wybieraną formą prowadzenia działalności przez przedsiębiorców na Wyspach Brytyjskich.

Rejestracja spółki w Anglii dla sprzedających towary w Wielkiej Brytanii niesie ze sobą wiele korzyści. Prowadzenie biznesu w Wielkiej Brytanii jest łatwe – nie ma biurokracji, którą znamy z polskich urzędów, większość spraw można załatwić online bezpośrednio lub korzystając z usług wyspecjalizowanego biura księgowego. Spółka limited pozwala zaoszczędzić kilkadziesiąt tysięcy złotych każdego roku. Dyrektor spółki może skorzystać z wysokiej kwoty wolnej od podatku (aktualnie 11 850 funtów, czyli około 58 tysięcy złotych), mniejszych obciążeń na ubezpieczenie społeczne. Dodatkowo można wypłacać środki ze spółki bez podatku korzystając z dywidendy, kilometrówki czy zwrotów kosztów delegacji.

Korzyści wynikające z prowadzenia firmy w Wielkiej Brytanii:

  • Wysoka kwota wolna od podatku (11850 funtów, czyli około 58 tys. złotych)
  • Składki na ubezpieczenie społeczne uzależnione od dochodu (brak stałej składki, w przeciwieństwie do ZUS w Polsce)
  • 19-proc. podatku CIT, należny podatek należy zapłacić dopiero 9 miesięcy po upływie roku podatkowego
  • Po 10 latach prowadzenia spółki nabywa się prawo do brytyjskiej emerytury
  • Proste i przejrzyste prawo, niska biurokracja

Jak bardzo przydatny był ten artykuł?

Kliknij gwiazdkę, aby ocenić.

Średnia ocena 5 / 5. Liczba głosów: 2

Na razie brak głosów! Bądź pierwszą osobą, która oceni ten artykuł.

Ponieważ ten artykuł okazał się przydatny...

Śledź nas w mediach społecznościowych!

Udostępnij:

VAT

Mateusz Pawłowski

Ekspert w zakresie prawa podatkowego, doradztwa biznesowego w zakresie rozwiązań optymalizacyjnych i rozwiązań z zakresu inwestycji majątkowych. Kraje, którym poświęca najwięcej uwagi to: Wielka Brytania, Cypr, Luksemburg, Czechy i Szwajcaria.

Chętnie odpowiem na pytania. Mój mail to: [email protected]


Napisz do nas

    Related Articles


    Podatki
    KSeF a faktury dla zagranicznego klienta
    19 stycznia, 2024
    Podatki
    Podatki dla osób fizycznych w UK
    Co MTD zmieni dla osób self employed w UK?
    8 września, 2022
    Firma w Wielkiej Brytanii
    Newsy podatkowe
    Reforma VAT – przedsiębiorca w niebezpieczeństwie!
    21 listopada, 2016
    Urząd Skarbowy telefon
    Afera w polskim Urzędzie Skarbowym: kontrole mają dotyczyć majętnych polskich przedsiębiorców, bo tych można złupić
    Previous Article
    Biznes i firma
    Księgowość spółek w Irlandii
    Next Article

    O nas
    About us
    Artykuły
    Kontakt
    Kariera
    Program partnerski
    FAQ
    Reklamacje
    Polityka Prywatności - RODO
    Regulamin
    AT logo White

    Pomagamy firmom wejść na rynek brytyjski i irlandzki. Rejestrujemy spółki ltd, kontaktujemy się z urzędami, składamy raporty. Oferujemy także księgowość i kadry. Działamy na rynku brytyjskim od prawie 20 lat.

    Twitter Linkedin Facebook Youtube

    Firma w Anglii

    Księgowość spółki limited

    Rozliczenia Self-Employed

    Kadry (Payroll)

    VAT Wielka Brytania

    Brytyjska spółka limited i polska działalność gospodarcza

    Sprzedaż spółek ltd

    Inne usługi

    Podatek od kryptowalut

    Prognoza Emerytury z UK

    Rozliczenia CIS

    Deklaracje VAT w UK

    Odzyskiwanie zamkniętej spółki LTD


    Jesteśmy autoryzowani przez brytyjskie urzędy, DANE NASZYCH KLIENTÓW SĄ w 100% BEZPIECZNE

    Admiral Tax is a brand within a group of esteemed accounting companies, including ZD Consulting Ltd, LMS Consulting Ltd, and Sepera College. Copyright 2025 by ZD Consulting Limited. All Rights Reserved.