• Firma w UK
    • Załóż firmę w Wielkiej Brytanii
    • Księgowość LTD
    • Konto dla spółki LTD
    • Gotowe spółki na sprzedaż
    • Rozliczenie Payroll
    • Board meeting
    • Cennik usług w Anglii
    • Cennik usług w Szkocji
  • Firma w Irlandii
    • Księgowość LTD w Irlandii
    • Rozliczenie Payroll w Irlandii
    • Odwołanie audytu
    • Deklaracje VAT
    • Sprzedaż spółek
    • Cennik usług w Irlandii
  • Self-employed (UK)
    • Rozliczenie self-employed
    • Rozliczenia budowlane CIS
    • MTD dla self-employed od 2026
    • Cennik rozliczeń self-assesssment
  • Rozliczenie kryptowalut
  • WIEDZA
    • Artykuły
    • E-booki
    • FAQ
    • Wzór faktury VAT (UK)
  • O nas
Admiral Tax logo
Zadzwoń teraz
Napisz
Twitter Linkedin Facebook Youtube
  • Firma w UK
    • Załóż firmę w Wielkiej Brytanii
    • Księgowość LTD
    • Konto dla spółki LTD
    • Gotowe spółki na sprzedaż
    • Rozliczenie Payroll
    • Board meeting
    • Cennik usług w Anglii
    • Cennik usług w Szkocji
  • Firma w Irlandii
    • Księgowość LTD w Irlandii
    • Rozliczenie Payroll w Irlandii
    • Odwołanie audytu
    • Deklaracje VAT
    • Sprzedaż spółek
    • Cennik usług w Irlandii
  • Self-employed (UK)
    • Rozliczenie self-employed
    • Rozliczenia budowlane CIS
    • MTD dla self-employed od 2026
    • Cennik rozliczeń self-assesssment
  • Rozliczenie kryptowalut
  • WIEDZA
    • Artykuły
    • E-booki
    • FAQ
    • Wzór faktury VAT (UK)
  • O nas

https://linkmycontent.com/wp-content/uploads/situs-judi-slot-gacor-gampang-menang/

https://threeguru.com/wp-content/uploads/situs-slot-gacor-gampang-menang/

https://www.padslakecounty.org/wp-content/uploads/rekomendasi-situs-slot-gacor-gampang-menang/

https://sandpointmedspa.com/wp-content/uploads/bocoran-situs-slot-gacor-gampang-menang/

https://ihmcathedral.com/wp-includes/daftar-situs-slot-gacor-gampang-menang/

https://irisprojects.com/daftar-judi-slot-online-jackpot-terbesar/

http://www.techeasypay.com/slot-gacor-online-gampang-menang

https://www.clinicavalparaiso.cl/kumpulan-situs-slot-gacor-terbaik-gampang-menang-resmi/

https://www.forumartcentre.com/wp-includes/slot-gacor/

https://lawschoolsecretstosuccess.com/wp-includes/slot-gacor/

https://volpeuomo.it/wp-includes/slot-gacor/

https://www.nodeclipse.org/

https://hillkesari.com/wp-includes/slot-gacor/

https://www.naturesparadiseorganics.com/

https://www.creativespace.it/daftar-situs-slot-gacor-gampang-menang-terbaru

https://bullsource.com/wp-includes/slot-gacor/

https://consultarsaldodetarjetavisavalealimentos.com.ar/daftar-situs-slot-gacor-gampang-menang/

https://indiannewsweekly.com/wp-includes/slot-gacor/

https://animeworldindia.com/wp-includes/slot-gacor/

https://thepriscillay.com/wp-content/uploads/slot-gacor/

https://orbitatechnology.com.co/wp-includes/slot-gacor/

https://volpeuomo.it/2022/05/18/rekomendasi-10-situs-judi-slot-online-jackpot-terbesar-mudah-menang-hari-ini-situs-judi-slot-online-gampang-menang-slot-online-gampang-jackpot-terbaru-2022/

Slot Gacor

https://slotonline.digital/

https://tsrahaman.org/wp-includes/slot-gacor/

slot gacor/

https://blogalma.com/slot-gacor/

AT logo
  • Firma w UK
    • Załóż firmę w Wielkiej Brytanii
    • Księgowość LTD
    • Konto dla spółki LTD
    • Gotowe spółki na sprzedaż
    • Rozliczenie Payroll
    • Board meeting
    • Cennik usług w Anglii
    • Cennik usług w Szkocji
  • Firma w Irlandii
    • Księgowość LTD w Irlandii
    • Rozliczenie Payroll w Irlandii
    • Odwołanie audytu
    • Deklaracje VAT
    • Sprzedaż spółek
    • Cennik usług w Irlandii
  • Self-employed (UK)
    • Rozliczenie self-employed
    • Rozliczenia budowlane CIS
    • MTD dla self-employed od 2026
    • Cennik rozliczeń self-assesssment
  • Rozliczenie kryptowalut
  • WIEDZA
    • Artykuły
    • E-booki
    • FAQ
    • Wzór faktury VAT (UK)
  • O nas

Zadzwoń do Nas:
+48 12 44 66 333
Podatki  ·  Spółka LTD w Anglii

Podatek VAT od sprzedaży online w brytyjskiej spółce LTD

Przez Agnieszka Moryc  dnia 2 listopada, 2021

Ostatnia aktualizacja 19 listopada, 2022 o 07:10 pm.

0
(0)

Podatek VAT (ang. Value Added Tax) to podatek od towarów i usług naliczany w transakcjach B2B, B2C i przy imporcie towarów i przesyłania ich w obrębie państw UE. W artykule wyjaśnimy jak go naliczać, jeśli sprzedajesz towary online z ramienia brytyjskiej spółki LTD, a następnie wysyłasz je do konsumentów w Wielkiej Brytanii lub krajach UE.

Według danych udostępnionych przez Business Wire Wielka Brytania jest trzecim co do wielkości rynkiem detalicznym online i największym w Europie. Dane ze Statista pokazują, że udział sprzedaży online w całkowitej sprzedaży detalicznej na wyspach w 2020 roku wzrósł do ponad 26%. Jeśli realizujesz sprzedaż online z ramienia brytyjskiej spółki ltd koniecznie dowiedz się, jak rozliczać podatek VAT.

VAT w Wielkiej Brytanii

Podstawowa stawka podatku VAT wynosi w Wielkiej Brytanii 20%. Niższe stawki obowiązują m.in. dla samochodowych fotelików dziecięcych (5%), paneli słonecznych (5%), gum i plastrów antynikotynowych (5%) czy drukowanych książek i map (0%).

Sprzedaż online wg HMRC

Zgodnie z definicją HMRC sprzedaż online to forma sprzedaży towarów wykorzystująca stronę internetową lub aplikację na telefon komórkowy np. marketplace, platformę lub portal, która:

  • w jakikolwiek sposób ustala zasady i warunki dostawy towarów do klienta;
  • jest w jakikolwiek sposób zaangażowana w autoryzację lub ułatwianie płatności odbiorcom;
  • jest zaangażowana w zamawianie lub dostawę towarów.

Firma nie zostanie sklasyfikowana jako ta oferująca sprzedaż online, jeśli świadczy tylko jedną z poniższych usług:

  • przetwarza płatności za dostawę towarów do klienta;
  • zajmuje się zamawianiem lub dostawą towaru;
  • przekierowuje klientów na inne strony internetowe lub aplikacje mobilne, na których innych podmiot oferuje sprzedaż towarów, bez dalszego udziału w jakiejkolwiek sprzedaży, która może mieć miejsce na tej stronie internetowej lub w tej aplikacji.

Sprzedaż online a podatek VAT

Bez względu na to, czy prowadzisz tradycyjną sprzedaż detaliczną, czy sprzedajesz produkty online i prowadzisz sprzedaż wysyłkową, brytyjskie prawo nakłada na spółki LTD obowiązek rejestracji do podatku VAT, jeśli obrót Twojej firmy podlegający opodatkowaniu VAT wynosi więcej niż 85 000 funtów rocznie. 

Jak naliczać VAT ze sprzedaży online z ramienia spółki LTD?

Forma rozliczenia VAT zależy w dużej mierze od tego, gdzie znajdują się klienci do których wysyłane są towary i skąd wysyłasz towary.

Wysyłka towarów przez spółkę limited na terenie UK

Najprostszym scenariuszem jest sytuacja, w której towary nigdy nie opuszczają Wielkiej Brytanii, a brytyjska spółka ltd sprzedaje je klientom na terenie Wielkiej Brytanii i wysyła z magazynu lub innego miejsca znajdującego się również na terenie UK W takich okolicznościach rejestracja do podatku VAT i jego naliczenie są wymagane dopiero po przekroczeniu wskazanego w poprzednim akapicie limitu. Po rejestracji do VAT spółka nalicza VAT według stawek brytyjskich czyli standardowo 20% lub jeśli sprzedaje produkty ze zredukowaną stawką VAT odpowiednie inne stawki. Na potrzeby podatku VAT, do Wielkiej Brytanii zalicza się Szkocję, Walię, Anglię, Irlandię Północną a także Isle of Man. 

Wysyłka towarów do krajów UE z terenu UK 

Jeśli brytyjska spółka prowadzi sprzedaż online i wysyła towary z Wielkiej Brytanii do konsumentów z krajów UE, transakcje na potrzeby podatku VAT będą traktowane jako eksport. Firma, która eksportuje towary musi posiadać numer EORI nadawany przez HMRC. Aby sprzedaż była traktowana jak eksport,  w uproszczeniu sprzedawca musi posiadać dowody na to, że towary zostały wysłane do danego kraju w odpowiednim przedziale czasu od momentu przeprowadzenia transakcji sprzedaży.

Zobacz także: Sprzedaż za granicę – polityka reklamacyjna i zwroty towaru

Jeśli miejscem wysyłki jest Wielka Brytania, obowiązek opłacenia podatku od towarów i usług spoczywa na importerze (odbiorcy). W przypadku przekroczenia limitu zwolnienia (50 euro), podatek w stawce obowiązującej dla danego kraju nalicza przewoźnik (zazwyczaj poczta lub firma kurierska), a odbiorca reguluje go w momencie odebrania towaru. Brytyjski sprzedawca nie nalicza natomiast VAT-u na fakturze.

Wysyłka towarów do krajów UE z terenu UE (towar nie jest w Wielkiej Brytanii)

Jeśli miejscem wysyłki jest kraj UE i odbiorca towaru, który dokonał zakupu jest w UE, obowiązek naliczenia i odprowadzenia podatku VAT spoczywa na sprzedawcy. Aby uprościć cały proces, po przekroczeniu limitu sprzedaży do wszystkich krajów UE wynoszącego 10 000 euro, brytyjski przedsiębiorca powinien dokonać rejestracji w systemie OSS (One Stop Shop). OSS pozwala sprawnie rozliczyć podatek VAT przedsiębiorcom, sprzedającym produkty odbiorcom w różnych krajach. Spółki LTD, które świadczą sprzedaż online, mogą zarejestrować się do systemu w dowolnym kraju UE, korzystając z procedury IOSS (Import One Stop Shop). Najlepszym rozwiązaniem jest jednak rejestracja w kraju wysyłki towaru. Dzięki IOSS podatek VAT w stawce obowiązującej dla danego kraju zostanie naliczony i znajdzie się na dokumencie sprzedażowym. Taka procedura pozwoli więc znacząco usprawnić cały proces i znacząco minimalizuje ryzyko błędów.

Co ważne, w przypadku podmiotów zarejestrowanych poza UE, za pośrednictwem procedury IOSS można rozliczać wyłącznie towary, których wartość nie przekracza 150 euro.

Eksport towarów do krajów UE a cło

Na mocy umowy podpisanej pomiędzy Wielką Brytanią a Unią Europejską przesyłki pomiędzy wyspami a wspólnotą są zwolnione z opłat celnych.

Jak bardzo przydatny był ten artykuł?

Kliknij gwiazdkę, aby ocenić.

Średnia ocena 0 / 5. Liczba głosów: 0

Na razie brak głosów! Bądź pierwszą osobą, która oceni ten artykuł.


Agnieszka MorycHMRCSpółka LTDVATVAT-GB

Agnieszka Moryc

Dyrektor Zarządzająca, Admiral Tax. Ekspert w zakresie legalnej optymalizacji podatkowej, księgowości i rozwiązań typu offshore dla polskich przedsiębiorców. Jako znawca i praktyk biznesu dzieli się wiedzą także na łamach mediów zewnętrznych, m.in. Puls Biznesu, InnPoland, Infor, MamBiznes.News, Gazeta MŚP, Polish Express.

Chętnie odpowiem na pytania. Mój mail to: [email protected]


Napisz do nas

    Powiązane artykuły


    HMRC telefon
    Spółka LTD w Anglii
    Wykreślenie spółki z rejestru Companies House – jakie będą konsekwencje?
    5 marca, 2020
    Obowiązki pracodawcy
    News
    Nowe zasady VAT dla handlu w internecie
    20 grudnia, 2016
    Podwójne opodatkownaie i kalkulator
    News
    Ciąg dalszy zmian w podatku VAT w Polsce
    13 grudnia, 2016
    Polski Ład niekorzystne zmiany i nowe obowiązki dla przedsiębiorców i samozatrudnionych od 2022 roku
    Poprzedni artykuł
    Dyskusja pracowników
    Rezydencja podatkowa w Irlandii dla Polaków
    Następny

    AT logo White

    Jesteśmy największą kancelarią księgową w Polsce specjalizująca się w przenoszeniu polskich firm do Anglii. Nasze korzenie na rynku brytyjskim sięgają lat 90-tych.

    Oprócz działalności księgowej zajmujemy się międzynarodowym planowanie podatkowym, zakładaniem bezpiecznych kont poza granicami Polski oraz sprzedażą gotowych spółek na terenie całego świata.

    Twitter Linkedin Facebook Youtube

    Firma w Anglii

    Księgowość spółki limited

    Rozliczenia Self-Employed

    Rozliczenia CIS

    Rozliczenie kadr (Payroll)

    Sprawozdanie z Board Meeting

    Brytyjska spółka limited i polska działalność gospodarcza

    Sprzedaż spółek

    Cennik | Firma w Anglii

    Firma w Irlandii

    Księgowość spółki limited

    Rozliczenie kadr (Payroll)

    Odwołanie audytu

    Sprzedaż spółek

    Cennik | Firma w Irlandii

    Firma w Szkocji

    Księgowość spółki limited

    Rozliczenia Self-Employed

    Rozliczenia CIS

    Rozliczenie kadr (Payroll)

    Sprawozdanie z Board Meeting

    Rachunek IBAN

    Sprzedaż spółek

    Cennik | Firma w Szkocji

    Spółki na Cyprze, w USA, w Czechach i innych krajach:

    Admiral Private

    Siedziba Anglia

    160 Kemp House City Road
    London, EC1V 2NX

    +44 20 3769 3208
    [email protected]

    Siedziba Irlandia

    45 Dawson Street
    Dublin 2, D02VP62

    +353 21 202 8063
    [email protected]

    Siedziba Polska

    Wadowicka 8A,
    30-415 Kraków

    +48 12 44 66 333
    [email protected]

    Jesteśmy autoryzowani przez brytyjskie urzędy, DANE NASZYCH KLIENTóW SĄ w 100% BEZPIECZNE

    Euro Pacifik Bank

    AT UK Consulting Limited company registered in England with registration number 10758769 and registered address 160 Kemp House City Road, London, United Kingdom, EC1V 2NX.

    O nas
    About us
    Artykuły
    Kontakt
    Kariera
    Program partnerski
    FAQ
    Reklamacje
    Polityka Prywatności - RODO
    Regulamin
    Copyright 2022 by AT UK Consulting Limited All Right Reserved.