Kwota wolna od podatku w Irlandii 2025

Ostatnia aktualizacja 28 sierpnia, 2025 o 12:39 pm.

W Irlandii nie ma czegoś takiego jak klasyczna „kwota wolna od podatku” (tax-free allowance), znana z innych krajów. Zamiast tego, system jest zbudowany wokół ulg podatkowych (tax credits) i progów stawki podatkowej (rate bands), które bezpośrednio zmniejszają wysokość płaconego podatku.

Ulgi podatkowe (Personal Tax Credits)

Ulga podatkowa to kwota, która bezpośrednio obniża podatek dochodowy, a nie dochód.

Zgodnie z danymi z Revenue.ie, dla roku podatkowego 2025:

• Single Person Tax Credit (osoba samotna): €2 000 rocznie
• Married Person or Civil Partner Tax Credit (małżeństwo/partnerstwo cywilne): €4 000 rocznie

Dodatkowo osoby zatrudnione automatycznie otrzymują Employee Tax Credit w wysokości do €2 000.

Ulgi te są rozkładane równo w ciągu roku podatkowego i zastosowane przez pracodawcę w systemie PAYE, zgodnie z informacjami z Tax Credit Certificate.

Progi podatkowe (Standard Rate Bands)

To granice dochodu, do których stosuje się niższą stawkę podatkową – 20%, a po ich przekroczeniu – 40%.

Według Revenue.ie, w roku podatkowym 2025 obowiązują następujące progi:

• Single (samotny): €44 000 – opodatkowane 20%, reszta – 40%
• Single Person Child Carer Credit: €48 000
• Married (1 dochód): €53 000, z możliwością podwyższenia, jeśli drugi partner pracuje

W przypadku małżeństw z dwoma dochodami, limit standardowego progu może wzrosnąć o maksymalnie €35 000 (ale nie więcej niż dochód niżej zarabiającego) Revenue+1.

Przykład obliczeniowy

Dla jednoosobowego podatnika z dochodem €50 000 rocznie:

1. Dochód do €44 000 → opodatkowany 20%
2. Dochód powyżej → opodatkowany 40%
3. Odliczasz ulgę €2 000 (i ewentualnie Employee Tax Credit €2 000, jeśli dotyczy).

To właśnie efektywna ulga podatkowa, a nie „kwota wolna”.

---

SEO-friendly podsumowanie

Tytuł:
“Ile naprawdę wynosi kwota wolna od podatku w Irlandii (2025)? Sprawdź progi i ulgi na Revenue.ie”

Lede:
Wbrew pozorom w Irlandii nie ma klasycznej kwoty wolnej od podatku – zamiast tego obowiązuje system ulg podatkowych i progów podatkowych. Dla 2025 roku są to m.in. €2 000 ulgi dla osoby samotnej i €44 000 jako próg 20% stawki podatkowej. Przeczytaj, jak Revenue.ie tłumaczy te zasady.

Nagłówki:

• Jak działają ulgi podatkowe (tax credits) w Irlandii?
• Progi podatkowe (rate bands) i ich znaczenie
• Przykład obliczenia podatku dla samotnego pracownika PAYE
• Dlaczego “kwota wolna” to tylko mit? System Irlandi jest inny

Chciałbyś, żebym przygotował także krótki kalkulator w Excelu, który pozwoli oszacować podatek netto po zastosowaniu tych ulg i progów?