Czy praca zdalna dla firmy z Anglii jest możliwa? Gdzie zapłacę podatki?

Ostatnia aktualizacja 12 stycznia, 2023 o 09:37 am

Na skutek pandemii COVID-19 praca zdalna stała się popularniejsza niż kiedykolwiek wcześniej. Ogromne benefity z takiego systemu wykonywania obowiązków dostrzegają nie tylko pracodawcy, ale również pracownicy. Sprawdźmy, na jakich zasadach można obecnie wykonywać pracę zdalną dla firmy w Anglii.

Od momentu rozpoczęcia pandemii COVID-19 w marcu 2020 roku, liczba osób pracujących z domu w Wielkiej Brytanii dramatycznie wzrosła. To nie jest niespodzianka. Trudno się dziwić. Model pracy z domu wymusiły bowiem trudne warunki, często wręcz uniemożliwiające pracę w biurze.

Jak pokazują badania, pięćdziesięciu największych brytyjskich pracodawców stwierdziło, że nie planuje powrotu wszystkich pracowników do biura w pełnym wymiarze godzin w najbliższej przyszłości, a aż 78% osób, które pracowały z domu, stwierdziło, że możliwość pracy z domu dała im lepszą równowagę między życiem zawodowym a prywatnym.

Praca zdalna w firmie z UK — atrakcyjna opcja dla Polaków

Brytyjscy pracodawcy zatrudniają do pracy zdalnej nie tylko mieszkańców wysp, ale także przedstawicieli innych nacji. Dla wielu Polaków możliwość otrzymywania wynagrodzenia w funtach zwłaszcza przy tak słabej w obecnych czasach wartości złotówki z pewnością będzie dodatkowym argumentem, aby poszukiwać zatrudnienia w Wielkiej Brytanii. Zwłaszcza że przy zdalnej opcji mogą wykonywać obowiązki w dowolnym miejscu na świecie. Warto przy tym pamiętać, że każdy polski rezydent podatkowy podlega nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu w Polsce. W praktyce oznacza to, że ma obowiązek rozliczenia podatku od każdego dochodu – uzyskanego zarówno w kraju, jak i za granicą. To nie oznacza jednak, że zapłaci podwójnie podatek od dochodów z zagranicy i że praca za granicą w takich przypadkach jest nieopłacalna. Jak rozliczyć obecnie dochody z pracy zdalnej wykonywanej dla brytyjskiego przedsiębiorcy i gdzie odprowadzić podatek?

Praca zdalna dla firmy z UK — rozliczenie dochodów na nowych zasadach

Po zmianach podatkowych i po zmianie metody wyliczania podatku z progresji na metodę proporcjonalnego odliczania (metoda ta polega na tym, że dochód osiągany w UK zależy opodatkować w Polsce, ale od należnego podatku odlicza się podatek zapłacony na wyspach) bardzo dużo osób mylnie podchodzi do zatrudnienia w UK. Dlaczego? Ogrom Polaków wychodzi bowiem z założenia, że nowe przepisy znacząco utrudniły pracę dla brytyjskich pracodawców, przekładając się na odczuwalnie niższe dla portfela wynagrodzenie, a samo zatrudnienie w UK stało się nieopłacalne Czy tak rzeczywiście jest? Na szczęście nie. Zatrudnienie i prowadzenie firmy w UK w dalszym ciągu jest możliwe i co ważne — opłacalne. Zmiana formy wyliczenia podatku wymusiła jedynie na Polakach konieczność złożenia rozliczenie PIT w Polsce i odprowadzenia podatku. Przed wspomnianymi wyżej zmianami przy stosowaniu metody wyłączenia z progresją, jeśli polski rezydent nie miał innego źródła dochodu z Polski, nie musiał składać rozliczenia PIT. Obecnie złożenie dokumentu jest niezbędne nawet w sytuacji, jeśli podatnik pracuje wyłącznie dla brytyjskiego pracodawcy i nie posiada dochodów z innego tytułu w Polsce.

Jak zmiany w prawie przełożą się na kwoty zarobków na rękę?

Zmiana metody wyliczania podatku z progresji na proporcję nie odbije się znacząco na portfelach Polaków, co między innymi zapewniła wyższa kwota wolna od podatku w Polsce i wciąż korzystniejsze warunki zatrudnienia w Wielkiej BrytaniiObecnie kwota wolna od podatku wynosi 30 000 zł na rok. Powyżej tej kwoty do kwoty 120 00 zł należy uiścić podatek w wysokości 12%. Jest to dodatkowa danina, której wcześniej rezydenci Polski, pracujący dla firm brytyjskich nie musieli płacić. Jednak w praktyce, praca dla brytyjskiej firmy, nadal jest korzystniejsza finansowo niż praca za to samo wynagrodzenie w Polsce.  Również praca dla własnej firmy ltd założone w Wielkiej Brytanii, jest bardziej opłacalna niż prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej w Polsce.
Polak pracujący na umowę o pracę dla firmy w Wielkiej Brytanii i zarabiający — dla przykładu 100 000 PLN rocznie zapłaci w Polsce 8400 PLN z możliwością odliczenia podatku zapłaconego w UK, czyli 6596 PLN (1237,65 GBP podatku w UK). Sumaryczna dopłata wyniesie więc 1804 PLN.
Także w dalszym ciągu zatrudnianie w UK oraz prowadzenie firmy w UK pozostają korzystniejsze niż zatrudnienie w Polsce.

Ważne: HMRC przekazuje do urzędu skarbowego informacje o dochodach, które na terenie UK uzyskali polscy rezydencji. Wypełniając deklarację PIT, warto więc trzymać się ściśle zgodnych z prawdą kwot. Jakakolwiek nieścisłość może skutkować nieprzyjemnymi konsekwencjami ze strony organów podatkowych.

Co przy wyższych dochodach z pracy zdalnej dla firmy z Anglii?

W przypadku wyższych dochodów, kiedy podatnik wchodzi na wyższą stawkę podatkową, warto rozważyć założenie działalności w innym kraju, który pozwoli jeszcze lepiej zoptymalizować finanse i wygenerować wyższe zyski. W zależności od profilu firmy i rodzaju wykonywanej działalności może być to np. Cypr, Czechy czy amerykański stan Delaware. Zwłaszcza w przypadku tego ostatniego udziałowcy spółek (po spełnieniu określonych wymogów) mogą całkowicie uniknąć płatności podatku dochodowego.