• Firma w UK
    • Księgowość LTD
    • Rozliczenie Payroll
    • Board meeting
    • Sprzedaż spółek
    • Cennik usług w Anglii
    • Cennik usług w Szkocji
    • Konto dla spółki LTD
  • Firma w Irlandii
    • Księgowość LTD w Irlandii
    • Rozliczenie Payroll w Irlandii
    • Odwołanie audytu
    • Deklaracje VAT
    • Sprzedaż spółek
    • Cennik usług w Irlandii
  • Self-employed (UK)
    • MTD dla self-employed od 2026
    • Rozliczenie self-employed
    • Rozliczenia budowlane CIS
    • Cennik rozliczeń self-assesssment
  • Rozliczenie kryptowalut
  • WIEDZA
    • Artykuły
    • E-booki
    • Wzór faktury VAT (UK)
    • FAQ
  • O nas
Admiral Tax logo
Pn-Pt 8:00 - 16:00
Sb-Nd - zamknięte
Szybki kontakt
Twitter Linkedin Facebook Youtube
  • Firma w UK
    • Księgowość LTD
    • Rozliczenie Payroll
    • Board meeting
    • Sprzedaż spółek
    • Cennik usług w Anglii
    • Cennik usług w Szkocji
    • Konto dla spółki LTD
  • Firma w Irlandii
    • Księgowość LTD w Irlandii
    • Rozliczenie Payroll w Irlandii
    • Odwołanie audytu
    • Deklaracje VAT
    • Sprzedaż spółek
    • Cennik usług w Irlandii
  • Self-employed (UK)
    • MTD dla self-employed od 2026
    • Rozliczenie self-employed
    • Rozliczenia budowlane CIS
    • Cennik rozliczeń self-assesssment
  • Rozliczenie kryptowalut
  • WIEDZA
    • Artykuły
    • E-booki
    • Wzór faktury VAT (UK)
    • FAQ
  • O nas

Zadzwoń do Nas:
+48 12 44 66 333

https://linkmycontent.com/wp-content/uploads/situs-judi-slot-gacor-gampang-menang/

https://threeguru.com/wp-content/uploads/situs-slot-gacor-gampang-menang/

https://www.padslakecounty.org/wp-content/uploads/rekomendasi-situs-slot-gacor-gampang-menang/

https://sandpointmedspa.com/wp-content/uploads/bocoran-situs-slot-gacor-gampang-menang/

https://ihmcathedral.com/wp-includes/daftar-situs-slot-gacor-gampang-menang/

https://irisprojects.com/daftar-judi-slot-online-jackpot-terbesar/

http://www.techeasypay.com/slot-gacor-online-gampang-menang

https://www.clinicavalparaiso.cl/kumpulan-situs-slot-gacor-terbaik-gampang-menang-resmi/

https://www.forumartcentre.com/wp-includes/slot-gacor/

https://lawschoolsecretstosuccess.com/wp-includes/slot-gacor/

https://volpeuomo.it/wp-includes/slot-gacor/

https://www.nodeclipse.org/

https://hillkesari.com/wp-includes/slot-gacor/

https://www.naturesparadiseorganics.com/

https://www.creativespace.it/daftar-situs-slot-gacor-gampang-menang-terbaru

https://bullsource.com/wp-includes/slot-gacor/

https://consultarsaldodetarjetavisavalealimentos.com.ar/daftar-situs-slot-gacor-gampang-menang/

https://indiannewsweekly.com/wp-includes/slot-gacor/

https://animeworldindia.com/wp-includes/slot-gacor/

https://thepriscillay.com/wp-content/uploads/slot-gacor/

https://orbitatechnology.com.co/wp-includes/slot-gacor/

https://volpeuomo.it/2022/05/18/rekomendasi-10-situs-judi-slot-online-jackpot-terbesar-mudah-menang-hari-ini-situs-judi-slot-online-gampang-menang-slot-online-gampang-jackpot-terbaru-2022/

Slot Gacor

https://slotonline.digital/

https://tsrahaman.org/wp-includes/slot-gacor/

slot gacor/

https://blogalma.com/slot-gacor/

AT logo
  • Firma w UK
    • Księgowość LTD
    • Rozliczenie Payroll
    • Board meeting
    • Sprzedaż spółek
    • Cennik usług w Anglii
    • Cennik usług w Szkocji
    • Konto dla spółki LTD
  • Firma w Irlandii
    • Księgowość LTD w Irlandii
    • Rozliczenie Payroll w Irlandii
    • Odwołanie audytu
    • Deklaracje VAT
    • Sprzedaż spółek
    • Cennik usług w Irlandii
  • Self-employed (UK)
    • MTD dla self-employed od 2026
    • Rozliczenie self-employed
    • Rozliczenia budowlane CIS
    • Cennik rozliczeń self-assesssment
  • Rozliczenie kryptowalut
  • WIEDZA
    • Artykuły
    • E-booki
    • Wzór faktury VAT (UK)
    • FAQ
  • O nas

Zadzwoń do Nas:
+48 12 44 66 333
Podatki

Czy w Wielkiej Brytanii trzeba rozliczać podatek od kryptowalut i jak to zrobić?

Przez Agnieszka Moryc  dnia 22 kwietnia, 2022

Ostatnia aktualizacja 19 listopada, 2022 o 07:09 pm

Wiele osób zastanawia się, czy warto inwestować w kryptowaluty. Jednym z tematów, który budzi wiele wątpliwości, jest sposób opodatkowania transakcji robionych kryptowalutami. Początkujący traderzy oraz osoby, które jeszcze nie uzyskują przychodów w kryptowalutach, mogą czuć się zdezorientowani. Z jednej strony słyszy się, że kryptowaluty zapewniają anonimowość. Z drugiej strony, że HMRC bierze pod lupę inwestorów krypto i trading kryptowalutami w Wielkiej Brytanii podlega opodatkowaniu podatkiem od zysków kapitałowych.

Jakby tego było mało, wiadomo też, że każdy rodzaj przychodu uzyskiwanego na terenie UK stanowi podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym – Income Tax lub Corporation Tax i w niektórych przypadkach może powodować obowiązek naliczania składki ubezpieczenia National Insurance (NI). Jak więc rozliczać podatki od kryptowalut w Wielkiej Brytanii?

Kiedy trzeba rozliczać podatek od kryptowalut?

Zarówno handel kryptowalutami jak i otrzymywanie kryptowalut w ramach zapłaty za świadczenie usług, powodują konieczność rozliczenia się z podatku.

Handel kryptowalutami, podobnie jak inne zyski kapitałowe generuje obowiązek podatkowy i jest opodatkowany podatkiem od zysków kapitałowych Capital Gains Tax (CGT). Aby rozliczyć podatek Capital Gains Tax od kryptowalut, trader jest zobowiązany do przygotowania rozliczenia, które zawiera określone typy transakcji. Podatek jest naliczany i musi zostać odprowadzony do HMRC (brytyjskiego urzędu skarbowego), gdy zyski z handlu kryptowalutami przekroczą próg 12 300 GBP w skali roku. Co w takim razie z przychodami uzyskiwanymi w kryptowalutach? 

W przypadku osób, które uzyskują przychody w kryptowalutach, ale nie handlują kryptowalutami, nie ma obowiązku rozliczania podatku od zysków kapitałowych (Capital Gains Tax). Jednak przychody w kryptowalutach, czy to z tytułu świadczenia pracy, czy uzyskiwane jako zapłata typu non-cash payment za dostarczone towary i usługi stanowią podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym (Income Tax) i mogą powodować obowiązek naliczania składki ubezpieczeniowej National Insurance (NI). 

Jak rozliczać Capital Gains Tax od handlu kryptowalutami?

Rozliczenie podatku z tradingu kryptowalutami wymaga przygotowania dokładnego zestawienia zrealizowanych transakcji. Takie zestawienie służy do określenia podstawy do opodatkowania podatkiem Capital Gains Tax. Podatek od zysków kapitałowych jest naliczany, gdy przychód z transakcji kapitałowych, w tym z handlu kryptowalutami, przekroczy wartość kwoty wolnej od podatku od zysków kapitałowych. 

  1. Od czego nalicza się Capital Gains Tax za handel kryptowalutami? 

Podatek od handlu kryptowalutami nalicza się od różnicy pomiędzy ceną zakupu i sprzedaży waluty. Koszty realizacji transakcji stanowią w takim przypadku koszt uzyskania przychodu i pomniejszają tym samym podstawę opodatkowania podatkiem CGT. Dlatego tak ważne jest dokumentowanie transakcji i związanych z nimi kosztów, które można później uwzględnić w rozliczeniu tradera, które wysyła się do HMRC.

  1. Jakie transakcje nie podlegają CGT? 

Wpłaty środków, które zasilają konto na giełdzie z kryptowalutami nie są uwzględniane w zestawieniu transakcji objętych CGT. Oprócz tego podatkiem od zysków kapitałowych nie są objęte też przychody uzyskiwane w krypto z tytułu świadczenia pracy czy dostawy towarów i usług, uzyskane jako płatność bezgotówkowa. Przy czym trzeba pamiętać, że przychody w kryptowalutach stanowią podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym Income Tax.

  1. Jakie transakcje trzeba wykazać w rozliczeniu tradera? 

Zestawienie transakcji tradera powinno zawierać wszystkie transakcje, jakie zrealizował on na każdej platformie kryptowalutowej w danym roku podatkowym. W zestawieniu należy uwzględnić wszystkie transakcje, które są objęte CGT, w tym:

  • wymiana kryptowalut na waluty fiducjarne (FIAT),
  • wymiana kryptowalut na inne kryptowaluty,
  • użycie kryptowalut do płacenia za towary i usługi,
  • przekazywanie kryptowalut innym osobom fizycznym.

Zestawienie zawierające dane na temat wszystkich transakcji tego typu pozwala oszacować wartość przychodu z handlu kryptowalutami, który stanowi podstawę opodatkowania podatkiem CGT.

  1. Jaka jest stawka podatku Capital Gains Tax?

Stawka podatku CGT zależy od wartości wszystkich przychodów uzyskiwanych na terenie Wielkiej Brytanii. Brytyjski urząd skarbowy stosuje dwa progi podatku CGT. W zależności od ogólnej wartości przychodów uzyskiwanych w skali roku podatek od kryptowalut może wynosić 10% lub 20%. Okres rozliczenia podatku CGT pokrywa się z rokiem podatkowym osób fizycznych. 

  1. Kwota wolna od podatku Capital Gains Tax – kiedy trzeba zapłacić podatek?

Obowiązek odprowadzania podatku CGT zachodzi, gdy suma przychodów uzyskanych w skali roku z handlu kryptowalutami i innych przychodów z transakcji kapitałowych przekracza kwotę 12 300 GBP. Jest to wartość kwoty wolnej od CGT. Traderzy, którzy uzyskują w roku podatkowym przychody poniżej tej kwoty są zwolnieni z podatku CGT. Muszą jednak uwzględniać zestawienie zrealizowanych transakcji na platformach kryptowalutowych w rocznym zeznaniu podatkowym.

  1. Jak rozliczać stratę na transakcjach kryptowalutami?

Handel kryptowalutami jest obarczony pewnym ryzykiem. W sytuacji, gdy w danym roku podatkowym transakcje zawarte przez tradera przyniosły stratę, może zostać ona zaliczona jako koszt, podczas rozliczania transakcji w kolejnym roku podatkowym. Co ważne, nie ma żadnego ograniczenia czasowego, które limitowałoby rozliczenie ewentualnej straty. Będą one pomniejszać podstawę opodatkowania z tytułu handlu kryptowalutami w kolejnych latach tak długo, aż zostaną całkowicie skompensowane.

Kto powinien rozliczać podatek od kryptowalut w Wielkiej Brytanii?

Popularne w Wielkiej Brytanii giełdy kryptowalut są objęte nadzorem FCA (Financial Conduct Authority) – organizacji, która nadzoruje i reguluje rynek usług finansowych. To rozwiązanie, które systematyzuje rynek kryptowalut. Dzięki temu usługi finansowe realizowane w kryptowalutach stają się bardziej transparentne i bezpieczne, co powoduje, że coraz więcej firm i osób prywatnych chętnie korzysta z tej formy rozliczenia oraz inwestuje w kryptowaluty. Nadzór FCA nad giełdą kryptowalut sprawia, że giełdy, tak jak inne instytucje finansowe np. banki, są zobowiązane do przekazywania danych o traderach z UK do brytyjskiego urzędu skarbowego (HMRC). 

Kryptowaluty objęte nadzorem to m.in.: Revoult, eToro, Gemini, Coinbase czy Biance. To narzędzie, które daje HMRC możliwość kontrolowania transakcji i traderów działających na tych platformach. Nie oznacza to jednak, że osoby i firmy handlujące kryptowalutami na innych giełdach są zwolnione z obowiązku rozliczania zawartych na nich transakcji. Wręcz przeciwnie. Rozliczenie transakcji kryptowalutami powinno zawierać zestawienie operacji zrealizowanych na każdej z giełd. Często brytyjscy traderzy zastanawiają się, czy na pewno są zobowiązani do ewidencjonowania transakcji zawieranych na egzotycznych giełdach. Odpowiedź na takie pytanie brzmi tak, ponieważ za miejsce przechowywania kryptowaluty (uzyskania przychodu z handlu krypto) uznaje się miejsce rezydencji podatkowej tradera (miejsce, w którym przebywa).

Rozliczenie podatku od kryptowaltut w Wielkiej Brytanii (UK) –  sprawdź!


Kryptowaluty

Agnieszka Moryc

Dyrektor Zarządzająca, Admiral Tax. Ekspert w zakresie legalnej optymalizacji podatkowej, księgowości i rozwiązań typu offshore dla polskich przedsiębiorców. Jako znawca i praktyk biznesu dzieli się wiedzą także na łamach mediów zewnętrznych, m.in. Puls Biznesu, InnPoland, Infor, MamBiznes.News, Gazeta MŚP, Polish Express.

Chętnie odpowiem na pytania. Mój mail to: [email protected]


Powiązane artykuły


Obliczanie na kalkulatorze
News
Informacja dla klientów: płatności w kryptowalucie już dostępne!
12 czerwca, 2018
Kryptowaluty Bitcoin
Podatki
Dlaczego w UK warto wykazać stratę w handlu kryptowalutami?
24 czerwca, 2022
Kontrola Fiskus
News  ·  Spółka LTD w Anglii
Kryptowaluty: Wielka Brytania ureguluje rynek kryptowalut
5 czerwca, 2018
Zmiany w składkach ubezpieczeniowych w 2022/2023
Wyjaśniamy: Składki na ubezpieczenie społeczne i podatki dla pracodawców w UK na rok 2022/2023
Poprzedni artykuł
Pożyczka dyrektorska: czy dyrektor może pożyczać pieniądze z firmy LTD?
Następny

AT logo White

Jesteśmy największą kancelarią księgową w Polsce specjalizująca się w przenoszeniu polskich firm do Anglii. Nasze korzenie na rynku brytyjskim sięgają lat 90-tych.

Oprócz działalności księgowej zajmujemy się międzynarodowym planowanie podatkowym, zakładaniem bezpiecznych kont poza granicami Polski oraz sprzedażą gotowych spółek na terenie całego świata.

Twitter Linkedin Facebook Youtube

Firma w Anglii

Księgowość spółki limited

Rozliczenia Self-Employed

Rozliczenia CIS

Rozliczenie kadr (Payroll)

Sprawozdanie z Board Meeting

Brytyjska spółka limited i polska działalność gospodarcza

Sprzedaż spółek

Cennik | Firma w Anglii

Firma w Irlandii

Księgowość spółki limited

Rozliczenie kadr (Payroll)

Odwołanie audytu

Sprzedaż spółek

Cennik | Firma w Irlandii

Firma w Szkocji

Księgowość spółki limited

Rozliczenia Self-Employed

Rozliczenia CIS

Rozliczenie kadr (Payroll)

Sprawozdanie z Board Meeting

Rachunek IBAN

Sprzedaż spółek

Cennik | Firma w Szkocji

Spółki na Cyprze, w USA, w Czechach i innych krajach:

Admiral Private

Siedziba Anglia

160 Kemp House City Road
London, EC1V 2NX

+44 20 3769 3208
[email protected]

Siedziba Irlandia

45 Dawson Street
Dublin 2, D02VP62

+353 21 202 8063
[email protected]

Siedziba Polska

Wadowicka 8A,
30-415 Kraków

+48 12 44 66 333
[email protected]

Jesteśmy autoryzowani przez brytyjskie urzędy, DANE NASZYCH KLIENTóW SĄ w 100% BEZPIECZNE

Euro Pacifik Bank

AT UK Consulting Limited company registered in England with registration number 10758769 and registered address 160 Kemp House City Road, London, United Kingdom, EC1V 2NX.

O nas
About us
Artykuły
Kontakt
Kariera
Program partnerski
FAQ
Reklamacje
Polityka Prywatności - RODO
Regulamin
Copyright 2022 by AT UK Consulting Limited All Right Reserved.