Etsy to platforma, która łączy w sobie sklep internetowy z bazarkiem rzemieślniczym. Można na niej kupić towary vintage, ręcznie robione wyroby i ubrania upcyklingowe od rzemieślników, a jako sprzedawca możesz łatwo założyć sklep i wystawić przedmioty. Etsy pozwala założyć konto i sprzedawać na platformie każdemu, także osobom, które nie mają firmy. Pytanie co z podatkiem od sprzedaży i co jeśli sprzedaż znacznie się rozwija, a co za tym idzie wysokość podatku do zapłaty.
Czy od sprzedaży na Etsy płaci się podatek?
To wszystko zależy od tego, ile pieniędzy zarabiasz dzięki Etsy i poza Etsy, jeśli to nie jest jedyna platforma sprzedażowa, na której sprzedajesz produkty i w jakim kraju jesteś. Przepisy każdego kraju są inne, dlatego należy sprawdzić w lokalnym urzędzie. My rozważamy sytuację sprzedawcy na Etsy, który mieszka w Wielkiej Brytanii.
Załóżmy, że jesteś osobą prywatną, która sprzedaje swoje rękodzieło poprzez internet w ramach hobby lub dodatkowego zarobku.
- Sprzedaż poniżej £1,000 rocznie
W przypadku Wielkiej Brytanii, jeśli miałeś całkowitą sprzedaż mniejszą niż 1000 funtów rocznie, nie musisz nic robić pod kątem podatkowym. Ani nigdzie się nie rejestrujesz, ani nie płacisz podatku. HMRC pozwala każdemu zarobić do 1000 funtów rocznie poprzez strony internetowe takie jak Etsy, bez konieczności zapłaty podatku dochodowego. Jeśli pobierasz pewne zasiłki, których wysokość zależy od dochodów, możesz musieć zgłosić sprzedaż nawet poniżej 1000 funtów w roku – musisz to sprawdzić kontaktując się z urzędem.
- Sprzedaż powyżej £1,000 rocznie
Jeśli miałeś sprzedaż powyżej £1,000 rocznie z Etsy (lub łączną sprzedaż z Etsy i innych platform powyżej tej kwoty), musisz ten fakt zgłosić do HMRC i złożyć zeznanie podatkowe i wykazać swój dochód. Nie oznacza to jednak koniecznie, że zapłacisz podatek.
Jak zgłosić, że zarobiłem więcej niż £1,000 z Etsy?
Zakładając, że jesteś osobą prywatną, która do tej pory nie prowadziła firmy, a sprzedaż na Etsy to dodatkowy zarobek lub hobby, musisz zarejestrować się w HMRC do self-assessment. Po rejestracji zostanie ci nadany numer UTR, który jest numerem identyfikacji podatkowej. Numer ten zostaje nadany raz na całe życie, więc jeśli kiedykolwiek wcześniej byłeś self-employed, także w ramach CIS, masz już taki numer nadany i należy z niego korzystać. Jeśli go nie pamiętasz sprawdź jak znaleźć UTR? Przychody powyżej £1,000 muszą być zadeklarowane w HMRC na specjalnym formularzu Self-Assessment Tax Return raz do roku. Przez HMRC będziesz traktowany jak osoba samozatrudniona.
Kiedy zapłacę podatek od Etsy?
Tak jak w przypadku każdego samodzielnie uzyskanego dochodu, będziesz musiał zapłacić podatek od dochodu, jeśli zarobisz więcej niż kwota wolna od podatku, która obecnie (w roku 2023) wynosi 12,570 funtów w roku podatkowym. W to wlicza się także wynagrodzenie, jeśli pracujesz gdzieś na etacie oraz inne źródła przychodu. W deklaracji self-assessment wykazuje się wszystkie zarobki i do nich stosuje poniższą skalę podatkową:
- Ulga podatkowa: 0% zarobków (zarobiłeś od £0 do £12,570)
- Podstawowa stawka: 20% zarobków (zarobki pomiędzy £12,571 a £50,270)
- Wyższa stawka: 40% zarobków (zarobiłeś między £50,271 a £150,000)
- Dodatkowa stawka: 45% zarobków powyżej £150,000
Oznacza to, że przychód ze sprzedaż na Etsy zostanie dodany do innych zarobków i odpowiednio opodatkowana. Sprzedaż na Etsy poprzez powiększenie łącznych dochodów może sprawić, że wejdziesz w kolejny prób podatkowy, dlatego należy być ostrożnym, szczególnie jeśli ma się pracę na etacie z zarobkami plasującymi się blisko drugiego progu (£50,270)
Kiedy opłaca się przejść na spółkę limited na Etsy?
Jeśli twoje zarobki przekroczą wyższy prób i zaczniesz płacić wyższą stawkę podatkową, warto założyć spółkę limited. Dzięki spółce limited będziesz płacić Corporation Tax w wysokości 19% zamiast 40% lub więcej podatku dochodowego. Spółka limited oferuje znaczne oszczędności podatkowe, a dodatkowo możliwość np. że sam się w niej zatrudnisz. Jeśli pracujesz na etacie i dodatkowo zarabiasz z Etsy, w wielu przypadkach możesz zmienić formę umowy z pracodawcą i pracować dla niego przez własną firmę ltd.
Co, jeśli czasem zarabiam więcej niż £1,000, a czasem mniej?
Po pierwszej rejestracji do self-assessment, HMRC zakłada, że co roku będziesz składał deklarację. Jeśli w kolejnym roku zarobisz mniej niż £1,000 i tak musisz się rozliczyć, gdyż w przypadku braku deklaracji, urząd nałoży automatycznie karę i będzie ją zwiększał oraz doliczał odsetki, do czasu aż się rozliczysz. Jeśli będziesz przewidywał, że w kolejnych latach, twoja sprzedaż będzie mniejsza niż £1,000 warto wyrejestrować się z HMRC, tak aby nie musieć składać rozliczeń.
Czy zapłacę na ubezpieczenie społeczne, gdy mam LTD?
Jeśli zarobisz ponad £11,908 w ciągu roku, będziesz musiał również zapłacić National Insurance od swoich dochodów. Jeśli pracujesz na etacie i składki masz odprowadzanie przez pracodawcę, możesz nie musieć płacić dodatkowo.
Czy płacę VAT, gdy mam sprzedaż na Etsy?
Podatek od wartości dodanej lub VAT jest dodawany do wszystkich przedmiotów sprzedawanych przez Etsy, w zależności od kraju, w którym znajduje się kupujący. Jeśli masz mniej niż 85 000 funtów sprzedaży rocznie, nie musisz się martwić o VAT, gdyż Etsy zarządza pobieraniem VAT i odprowadzaniem go za ciebie. Jeśli sprzedajesz towarów za więcej niż 85 000 funtów, wtedy to się zmienia, musisz zarejestrować się do VAT i sam rozliczać ten podatek z HMRC.