Brytyjski rząd przyzwyczaił nas do ciągłego zwiększania kwoty wolnej od podatku. Od roku 2016 regularnie informujemy o kolejnych wzrostach, które cieszą podatników. Jednak w latach 2024 – 2028 kwota wolna od podatku w Wielkiej Brytanii, ma pozostać stała. Ile będzie można zarobić w Wielkiej Brytanii bez płacenia podatku? Jakie zmiany planowane są na lata kolejne? Jakie są progi podatkowe w UK w 2026/2027?
Od kwietnia 2026 roku sytuacja podatkowa w Wielkiej Brytanii będzie kontynuacją strategii rządu dotyczącej zamrożenia progów, co ma bezpośredni wpływ na portfele podatników.
Oto szczegóły:
Kwota wolna od podatku (Personal Allowance)
W roku podatkowym 2026/27 kwota wolna od podatku pozostaje zamrożona na poziomie £12,570.
Warto pamiętać, że jeśli Twoje dochody przekraczają £100,000, kwota wolna zaczyna wygasać (zmniejsza się o £1 za każde każde £2 zarobione powyżej tego progu, aż do całkowitego zaniku przy £125,140).
Progi podatkowe (Income Tax Bands)
W 2026 roku progi podatkowe w Anglii, Walii i Irlandii Północnej (Szkocja ma własne progi) również pozostają zamrożone:
| Stawka podatku | Próg dochodowy | Procent |
| 0% (Personal Allowance) | Do £12,570 | 0% |
| Basic Rate | £12,571 – £50,270 | 20% |
| Higher Rate | £50,271 – £125,140 | 40% |
| Additional Rate | Powyżej £125,140 | 45% |
Progi zamrożone a podatki coraz wyższe?
Fiscal Drag (często nazywany „ukrytym podatkiem”) to zjawisko, które występuje, gdy progi podatkowe pozostają zamrożone w czasie inflacji i wzrostu płac. W normalnych warunkach progi powinny rosnąć wraz z inflacją i wówczas osoby otrzymujące podwyżki inflacyjne lub inne, pozostają w tych samych progach podatkowych. Ponieważ jednak od kilku lat progi są zamrożone na poziomie z 2021 roku, dla podatnika oznacza to dwie negatywne rzeczy:
- „Wpadanie” w wyższe progi: Jeśli dostaniesz podwyżkę, aby Twoja pensja nadążyła za inflacją, możesz przekroczyć próg £50,270. Wtedy każda kolejna zarobiona funtówka będzie opodatkowana stawką 40% zamiast 20%, mimo że realna wartość Twoich zarobków (siła nabywcza) mogła się nie zmienić.
- Większa część dochodu opodatkowana: Nawet jeśli zarabiasz poniżej £50k, to ze względu na podwyżkę inflacyjną coraz większa część Twojej pensji znajduje się powyżej kwoty wolnej (£12,570). W efekcie efektywna stawka podatkowa, którą płacisz, rośnie.
W efekcie HMRC wysyła listy do podatników, domagając się dodatkowego podatku, co dla wielu osób jest zaskoczeniem.
Jak kwota wolna od podatku zmieniała się w Wielkiej Brytanii od lat?
Rząd brytyjski sukcesywnie podnosił kwotę wolną od podatku, która wynosiła w poprzednich latach:
- 2016/2017 – £11,000
- 2017/2018 – £11,500
- 2018/2019 – £11,850
- 2019/2020 – £12,500
- 2020/2021 – £12,500
- 2021/2022 – £12,570
Rok podatkowy 2022/23 był pierwszym, w którym kwota wolna od podatku nie uległa zmianie i pozostała na poziomie £12,570.
Dlaczego kwota wolna od podatku w Wielkiej Brytanii nie rośnie?
W marcu 2021 roku brytyjski minister finansów Rishi Sunak ogłosił, że kwota wolna od podatku zostanie zamrożona na poziomie £12,570 od 2022/2023 roku do 2025/2026 roku. Minister Sunak uzasadnił tę decyzję koniecznością naprawy finansów publicznych po kryzysie wywołanym przez pandemię koronawirusa i Brexit. Według niego zamrożenie kwoty wolnej od podatku pozwoli zebrać dodatkowe £19 miliardów w ciągu pięciu lat. Następnie kwota wolna i progi podatkowe zostały ponownie zamrożone. Nie wiadomo, czy kwota wolna od podatku będzie zwiększana i kiedy. Zdania na ten temat są podzielone. Jak mówią niektórzy eksperci podatkowi, może to zależeć od sytuacji gospodarczej i politycznej w UK. Jest to jeden z najdłuższych okresów kiedy kwota wolna od podatku nie ulega zmianie i co więcej, progi podatkowe również uległy zamrożeniu.
