W Irlandii nie ma czegoś takiego jak klasyczna „kwota wolna od podatku” (tax-free allowance), znana z innych krajów. Zamiast tego, system jest zbudowany wokół ulg podatkowych (tax credits) i progów stawki podatkowej (rate bands), które bezpośrednio zmniejszają wysokość płaconego podatku.
Ulgi podatkowe (Personal Tax Credits)
Ulga podatkowa to kwota, która bezpośrednio obniża podatek dochodowy, a nie dochód.
Zgodnie z danymi z Revenue.ie, dla roku podatkowego 2025:
- Single Person Tax Credit (osoba samotna): €2 000 rocznie
- Married Person or Civil Partner Tax Credit (małżeństwo/partnerstwo cywilne): €4 000 rocznie
Dodatkowo osoby zatrudnione automatycznie otrzymują Employee Tax Credit w wysokości do €2 000.
Ulgi te są rozkładane równo w ciągu roku podatkowego i zastosowane przez pracodawcę w systemie PAYE, zgodnie z informacjami z Tax Credit Certificate.
Progi podatkowe (Standard Rate Bands)
To granice dochodu, do których stosuje się niższą stawkę podatkową – 20%, a po ich przekroczeniu – 40%.
Według Revenue.ie, w roku podatkowym 2025 obowiązują następujące progi:
- Single (samotny): €44 000 – opodatkowane 20%, reszta – 40%
- Single Person Child Carer Credit: €48 000
- Married (1 dochód): €53 000, z możliwością podwyższenia, jeśli drugi partner pracuje
W przypadku małżeństw z dwoma dochodami, limit standardowego progu może wzrosnąć o maksymalnie €35 000 (ale nie więcej niż dochód niżej zarabiającego) Revenue+1.
Przykład obliczeniowy
Dla jednoosobowego podatnika z dochodem €50 000 rocznie:
- Dochód do €44 000 → opodatkowany 20%
- Dochód powyżej → opodatkowany 40%
- Odliczasz ulgę €2 000 (i ewentualnie Employee Tax Credit €2 000, jeśli dotyczy).
To właśnie efektywna ulga podatkowa, a nie „kwota wolna”.
SEO-friendly podsumowanie
Tytuł:
“Ile naprawdę wynosi kwota wolna od podatku w Irlandii (2025)? Sprawdź progi i ulgi na Revenue.ie”
Lede:
Wbrew pozorom w Irlandii nie ma klasycznej kwoty wolnej od podatku – zamiast tego obowiązuje system ulg podatkowych i progów podatkowych. Dla 2025 roku są to m.in. €2 000 ulgi dla osoby samotnej i €44 000 jako próg 20% stawki podatkowej. Przeczytaj, jak Revenue.ie tłumaczy te zasady.
Nagłówki:
- Jak działają ulgi podatkowe (tax credits) w Irlandii?
- Progi podatkowe (rate bands) i ich znaczenie
- Przykład obliczenia podatku dla samotnego pracownika PAYE
- Dlaczego “kwota wolna” to tylko mit? System Irlandi jest inny
Chciałbyś, żebym przygotował także krótki kalkulator w Excelu, który pozwoli oszacować podatek netto po zastosowaniu tych ulg i progów?
